POJK Nomor 40-pojk-05-2015 Tahun 2015 — Pembinaan Dan Pengawasan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia

(1) Kualitas penempatan dana dalam bentuk surat berharga, termasuk surat berharga berdasarkan Prinsip Syariah, yang diterbitkan oleh: a. Pemerintah; b. Bank Indonesia; c. pemerintah negara donor; atau d. lembaga keuangan multilateral; ditetapkan lancar.

(2) Kualitas penempatan dana dalam bentuk surat berharga selain sebagaimana dimaksud pada ayat (1) yang diakui berdasarkan nilai pasar ditetapkan memiliki kualitas lancar sepanjang memenuhi persyaratan: a. aktif diperdagangkan di bursa efek; b. terdapat informasi nilai pasar secara transparan; c. kupon, imbalan, atau kewajiban lain yang sejenis dibayar dalam jumlah dan waktu yang tepat, sesuai perjanjian; dan d. belum jatuh tempo.

(3) Kualitas penempatan dana dalam bentuk surat berharga, termasuk surat berharga berdasarkan Prinsip Syariah, yang tidak memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan ayat (2) huruf a dan/atau huruf b atau surat berharga yang diakui berdasarkan harga perolehan ditetapkan: a. lancar, apabila: 1. termasuk dalam kategori yang layak untuk investasi (investment grade); 2. kupon atau kewajiban lain yang sejenis dibayar dalam jumlah dan waktu yang tepat, sesuai perjanjian; dan 3. belum jatuh tempo. b. kurang lancar, apabila: 1. termasuk dalam kategori yang layak untuk investasi (investment grade); 2. terdapat penundaan pembayaran kupon atau kewajiban lain yang sejenis, bagi hasil/marjin/ fee; dan 3. belum jatuh tempo, atau 1. memiliki peringkat paling sedikit 1 (satu) tingkat di bawah kategori yang layak untuk investasi (investment grade); 2. tidak terdapat penundaan pembayaran kupon atau kewajiban lain yang sejenis; dan 3. belum jatuh tempo; atau c. macet, apabila surat berharga tidak memenuhi kriteria sebagaimana dimaksud dalam huruf a dan b.

(1) Penempatan dalam bentuk simpanan dengan Prinsip Syariah terdiri dari: a. surat berharga pasar uang syariah; dan b. penempatan dalam bentuk lain.

(2) Kualitas penempatan surat berharga pasar uang syariah ditetapkan: a. lancar, apabila memenuhi persyaratan: 1. terdapat informasi tentang surat berharga tersebut secara transparan; 2. telah diterima imbalan dalam jumlah dan waktu yang tepat, sesuai akad; dan 3. belum jatuh tempo; b. macet, apabila tidak memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud pada huruf a.

(3) Kualitas penempatan dalam bentuk lain sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf b ditetapkan: a. lancar, apabila: 1. bank yang menerima penempatan memiliki rasio KPMM paling kurang sama dengan ketentuan yang berlaku; dan 2. memenuhi persyaratan: a) tidak terdapat tunggakan pembayaran pokok untuk akad qardh; b) dapat ditarik setiap saat untuk giro berdasarkan akad wadiah; atau c) tidak terdapat tunggakan pembayaran nominal investasi dan/atau bagi hasil deposito berdasarkan akad mudharabah atau akad murabahah; b. kurang lancar, apabila: 1. bank yang menerima penempatan memiliki rasio KPMM paling sedikit sama dengan ketentuan yang berlaku; dan 2. memenuhi persyaratan: a) terdapat tunggakan pembayaran pokok sampai dengan 5 (lima) hari kerja untuk akad qardh; b) tidak dapat ditarik sampai dengan 5 (lima) hari kerja untuk giro berdasarkan akad wadiah; atau c) terdapat tunggakan pembayaran nominal investasi dan/atau bagi hasil sampai dengan 5 (lima) hari kerja untuk deposito dengan akad mudharabah atau akad murabahah; c. macet, apabila: 1. bank yang menerima penempatan memiliki rasio KPMM kurang dari ketentuan yang berlaku; 2. bank yang menerima penempatan telah ditetapkan dan diumumkan sebagai bank dengan status dalam pengawasan khusus (special surveillance) atau bank telah dikenakan sanksi pembekuan seluruh kegiatan usaha; 3. bank yang menerima penempatan ditetapkan sebagai bank dalam likuidasi; dan/atau 4. memenuhi persyaratan: a) terdapat tunggakan pembayaran pokok untuk akad qardh lebih dari 5 (lima) hari kerja; b) tidak dapat ditarik saat jangka waktu lebih dari 5 (lima) hari kerja untuk giro berdasarkan akad wadiah; atau c) terdapat tunggakan pembayaran nominal investasi dan/atau bagi hasil lebih dari 5 (lima) hari kerja untuk deposito berdasarkan akad mudharabah atau akad murabahah.

(1) Aktiva Produktif yang dijamin dengan agunan tunai ditetapkan memiliki kualitas lancar.

(2) Agunan tunai sebagaimana dimaksud pada ayat (1) berupa: a. deposito di bank, setoran jaminan, dan/atau emas; b. SBI, SBI syariah, surat utang negara, sukuk, dan/atau surat berharga lainnya yang diterbitkan oleh Pemerintah atau Bank Indonesia; c. jaminan Pemerintah dan/atau pemerintah asing yang termasuk dalam kategori yang layak untuk investasi (investment grade); dan/atau d. standby letter of credit sesuai dengan Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP) atau International Standby Practices (ISP) yang diterbitkan oleh bank berperingkat sampai dengan 200 Banker’s Almanac atau Export Credit Agency (ECA) yang termasuk dalam kategori yang layak untuk investasi (investment grade).

(3) Agunan tunai sebagaimana dimaksud pada ayat (2) huruf a dan huruf b harus memenuhi persyaratan: a. diblokir dan dilengkapi dengan surat kuasa; b. jangka waktu pemblokiran paling kurang sama dengan jangka waktu Aktiva Produktif; c. memiliki pengikatan hukum yang kuat ( legally enforceable ); dan d. disimpan pada LPEI dan/atau bank Pemerintah.

(4) Agunan tunai sebagaimana dimaksud pada ayat (2) huruf c dan huruf d harus memenuhi persyaratan: a. bersifat tanpa syarat (unconditional) dan tidak dapat dibatalkan (irrevocable); b. harus dapat dicairkan paling lama 5 (lima) hari kerja sejak diajukannya klaim, termasuk pencairan sebagian untuk membayar tunggakan angsuran pokok atau bunga; dan c. mempunyai jangka waktu paling kurang sama dengan jangka waktu Aktiva Produktif.

(1) LPEI wajib membentuk PPA terhadap Aktiva Produktif dan Aktiva Non Produktif.

(2) PPA terdiri dari: a. cadangan umum dan cadangan khusus untuk Aktiva Produktif; dan b. cadangan khusus untuk Aktiva Non Produktif.

(3) Cadangan umum ditetapkan paling kurang sebesar 1% (satu persen) dari Aktiva Produktif yang memiliki kualitas lancar.

(4) Pembentukan cadangan umum dikecualikan untuk Aktiva Produktif dalam bentuk: a. surat berharga yang diterbitkan Pemerintah; b. SBI; c. surat berharga yang diterbitkan oleh pemerintah negara donor; d. surat berharga yang diterbitkan oleh lembaga keuangan multilateral; dan e. bagian Aktiva Produktif yang dijamin dengan agunan tunai.

(5) Cadangan khusus ditetapkan paling rendah sebesar: a. 5% (lima persen) dari Aktiva dengan kualitas dalam perhatian khusus setelah dikurangi nilai agunan; b. 15% (lima belas persen) dari Aktiva dengan kualitas kurang lancar setelah dikurangi nilai agunan; c. 50% (lima puluh persen) dari Aktiva dengan kualitas diragukan setelah dikurangi nilai agunan; dan/atau d. 100% (seratus persen) dari Aktiva dengan kualitas macet setelah dikurangi nilai agunan.

(6) Kewajiban untuk membentuk PPA tidak berlaku bagi Aktiva Produktif untuk transaksi sewa berupa Pembiayaan dengan akad ijarah atau transaksi sewa dengan perpindahan hak milik berupa Pembiayaan dengan akad ijarah muntahiyah bit tamlik.

(7) LPEI harus membentuk penyusutan/amortisasi untuk transaksi sewa, dengan ketentuan: a. Pembiayaan dengan akad ijarah disusutkan/diamortisasi sesuai dengan kebijakan penyusutan LPEI bagi aktiva yang sejenis; atau b. Pembiayaan dengan akad ijarah muntahiyah bit tamlik disusutkan sesuai dengan masa sewa.

(8) Penggunaan nilai agunan sebagai faktor pengurang dalam perhitungan PPA sebagaimana dimaksud pada ayat (5) hanya dapat dilakukan untuk Aktiva Produktif.

(9) Pembentukan PPA untuk Aktiva Produktif dalam bentuk Pembiayaan dengan akad murabahah, akad salam, dan akad istishna’ mempergunakan angka saldo harga perolehan atau saldo harga pokok.

(1) Ketentuan BMPP tidak berlaku untuk: a. Pembiayaan yang dilakukan setelah memperoleh persetujuan OJK; b. pembelian surat berharga yang diterbitkan oleh Pemerintah, SBI, surat berharga yang diterbitkan oleh pemerintah negara donor, dan/atau surat berharga yang diterbitkan oleh lembaga keuangan multilateral; c. Pembiayaan yang dijamin oleh Pemerintah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku; d. Pembiayaan yang dijamin dengan: 1. agunan dalam bentuk agunan tunai berupa giro, deposito, tabungan, setoran jaminan, dan/atau emas; atau 2. agunan berupa surat berharga yang diterbitkan oleh Pemerintah, Bank Indonesia, pemerintah negara donor, atau lembaga keuangan multilateral; e. Pembiayaan kepada peminjam yang dijamin oleh: 1. bank berperingkat sampai dengan 200 Banker’s Almanac; atau 2. Export Credit Agency (ECA) yang termasuk dalam kategori yang layak untuk investasi (investment grade).

(2) Pemerintah negara donor dan/atau lembaga keuangan multilateral sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf b harus termasuk dalam kategori yang layak untuk investasi (investment grade).

(3) Agunan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf d harus memenuhi persyaratan: a. diblokir dan dilengkapi dengan surat kuasa pencairan dari pemilik agunan; b. bersifat tanpa syarat (unconditional) dan tidak dapat dibatalkan (irrevocable); c. jangka waktu pemblokiran paling kurang sama dengan jangka waktu Pembiayaan atau penempatan dana; dan d. memiliki pengikatan hukum yang kuat ( legally enforceable ) .

(4) Jaminan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf e harus memenuhi persyaratan: a. berbentuk standby letter of credit sesuai dengan Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP) atau International Standby Practices (ISP) yang berlaku; b. bersifat tanpa syarat (unconditional) dan tidak dapat dibatalkan (irrevocable); c. harus dapat dicairkan paling lama 5 (lima) hari kerja sejak diajukan klaim, termasuk pencairan sebagian; dan d. mempunyai jangka waktu paling kurang sama dengan jangka waktu Pembiayaan.

(1) Batas maksimum retensi sendiri penutupan Asuransi dan Penjaminan untuk setiap investor atau setiap lawan transaksi (counterparty) dari pihak tertanggung sebagaimana dimaksud dalam Pasal 61 ayat (2) dan/atau setiap terjamin sebagaimana dimaksud dalam Pasal 61 ayat (3) wajib mengikuti ketentuan: a. paling tinggi 10% (sepuluh persen) dari Ekuitas jika lawan transaksi (counterparty) dari pihak tertanggung, investor, dan/atau terjamin merupakan pihak terkait; b. paling tinggi 20% (dua puluh persen) dari Ekuitas jika lawan transaksi (counterparty) dari pihak tertanggung, investor, dan/ atau terjamin merupakan pihak tidak terkait individual; atau c. paling tinggi 25% (dua puluh lima persen) dari Ekuitas jika lawan transaksi (counterparty) dari pihak tertanggung, investor, dan/atau terjamin merupakan 1 (satu) kelompok pihak tidak terkait, BUMN atau BUMD.

(2) Batas maksimum retensi sendiri penutupan Asuransi dan Penjaminan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dihitung berdasarkan nilai retensi sendiri yang masih berjalan (outstanding).

(3) Dalam hal terjamin atau lawan transaksi (counterparty) dari pihak tertanggung juga memperoleh fasilitas Pembiayaan dari LPEI, batas maksimum retensi sendiri penutupan Asuransi dan Penjaminan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) memperhitungkan jumlah outstanding Pembiayaan yang diberikan kepada terjamin atau lawan transaksi (counterparty) dari pihak tertanggung tersebut.

(4) LPEI wajib menyampaikan laporan retensi sendiri penutupan Asuransi dan Penjaminan secara bulanan kepada OJK sesuai Peraturan OJK mengenai laporan bulanan lembaga jasa keuangan non-bank.