Koreksi Pasal 25

Peraturan Badan ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan. Agar setiap orang mengetahuinya, memerintahkan pengundangan Peraturan Badan ini dengan penempatannya dalam Berita Negara Republik INDONESIA. Ditetapkan di Jakarta pada tanggal 6 Maret 2024 KEPALA BADAN RISET DAN INOVASI NASIONAL REPUBLIK INDONESIA, Œ LAKSANA TRI HANDOKO Diundangkan di Jakarta pada tanggal Д DIREKTUR JENDERAL PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA REPUBLIK INDONESIA, Ѽ ASEP N. MULYANA BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA TAHUN 2024 NOMOR Ж LAMPIRAN PERATURAN BADAN RISET DAN INOVASI NASIONAL NOMOR 3 TAHUN 2024 TENTANG AUDIT KINERJA PERISET DI LINGKUNGAN BADAN RISET DAN INOVASI NASIONAL A. PROGRAM KERJA AUDIT Program Kerja Audit (PKA) Audit Kinerja Periset Organisasi Riset di Lingkungan BRIN Periode Audit: Tahun Anggaran 20XX No Uraian Rencana Realisasi Ref KKA Pelaksana Waktu Pelaksana Waktu I Pemahaman Terhadap Auditi Tujuan Audit Memperoleh Gambaran Umum Auditi Subtim 2 hari Langkah Kerja: 1 Dapatkan dasar hukum pembentukan organisasi serta perubahannya 2 Dapatkan struktur, visi, dan misi organisasi 3 Dapatkan data kelompok riset dan roadmap/ rencana kegiatan serta koordinator riset 4 Dapatkan daftar kegiatan riset tahun 20XX, jumlah dana dan sumber dananya 5 Buat Kesimpulan II Audit Keluaran Periset Tujuan Audit Memberi keyakinan atas keluaran periset level individu, kelompok riset, dan pusat riset sesuai ketentuan Subtim 6 hari Langkah Kerja: 1 Dapatkan data periset dan kelompok riset di unit kerja 3 hari - A 2 Dapatkan target kinerja tahunan berupa KKM setiap periset 3 hari - A 3 Dapatkan capaian kinerja individu (KKM) – lakukan koordinasi dengan tim penilai 3 hari - B 4 Lakukan analisis tingkat capaian keluaran periset (level individu) 3 hari - B 5 Lakukan analisis tingkat capaian keluaran periset (level kelompok riset) 3 hari - B 6 Lakukan analisis tingkat capaian keluaran periset (level pusat riset) 3 hari - B 7 Lakukan analisis terhadap capaian butir SKP (selain KKM) 3 hari - B 8 Lakukan penilaian terhadap capaian kegiatan yang dilakukan tahun 20XX, analisis progress dan kendala yang ditemukan 3 hari - B 9 Buat kesimpulan 3 hari - B III Audit Optimalisasi Biaya Tujuan Audit A Memberi keyakinan atas optimalisasi belanja pegawai dalam menghasilkan keluaran berupa KKM telah sesuai dengan ketentuan Subtim 3 hari Langkah Kerja: 1 Dapatkan data penghasilan bersih (tahunan) setiap periset pada unit kerja 3 hari 2 Lakukan penilaian optimalisasi belanja periset level individu 3 hari 3 Lakukan penilaian optimalisasi belanja pegawai level kelompok riset 3 hari 4 Lakukan penilaian optimalisasi belanja pegawai level pusat riset 3 hari 5 Buat simpulan atas penilaian optimalisasi belanja pegawai setiap level 3 hari B Memberi keyakinan capaian perolehan dana riset eksternal pada tingkat Organisasi Riset telah sesuai dengan Perjanjian Kinerja Subtim 5 hari Langkah Kerja: 1 Dapatkan data perolehan dana riset pada tingkat Organisasi Riset/Deputi yang berasal dari APBN 2 Dapatkan data perolehan dana riset yang berasal dari eksternal 3 Hitung rasio perbandingan perolehan dana riset pada Organisasi Riset 4 Buat kesimpulan atas rasio perbandingan IV.a Penyusunan Laporan Hasil Audit Subtim 4 hari 1 Penyusunan draf LHA (notisi) 2 Tanggapan oleh unit kerja 3 Koreksi draf LHA tingkat Pusat Riset IV.b Penyusunan Laporan Hasil Audit Tim 5 hari 1 Penyusunan draf LHA tingkat Organisasi Riset 2 Finalisasi dan Penerbitan LHA (Pusat Riset dan Organisasi Riset) B. FORMULA AUDIT KINERJA PERISET UNTUK PARAMETER KKM Tujuan Audit KPI Formula Keterangan Memberi keyakinan atas Audit Kinerja Periset untuk Parameter KKM yang dihasilkan oleh periset telah sesuai dengan ketentuan Level Individu % Audit Kinerja Periset untuk Parameter KKM Periset % Audit Kinerja Periset untuk Parameter KKM Periset Realisasi KKM Periset x 100% Target KKM Periset Indikator kinerja berupa Keluaran Kerja Minimal (KKM) yang dihasilkan oleh periset Strategic Objectives Level Kelompok Riset % Audit Kinerja Periset untuk Parameter KKM Kelompok Riset Hitung komposisi periset di tingkat kelompok riset dan tentukan indikator hasil kerja berupa KKM minimal yang seharusnya tercapai sebagai target Terpenuhinya sasaran kinerja periset/kelompok riset/pusat riset % Audit Kinerja Periset untuk Parameter KKM Kelompok Riset Realisasi KKM Kel. Riset x 100% Target KKM Kel. Riset CSF Level Pusat Riset % Audit Kinerja Periset untuk Parameter KKM Pusat Riset Hitung komposisi periset di tingkat pusat riset dan tentukan indikator hasil kerja berupa KKM minimal yang seharusnya tercapai sebagai target KKM periset / kelompok riset/ pusat riset tercapai sesuai ketentuan % Audit Kinerja Periset untuk Parameter KKM Pusat Riset Realisasi KKM Pusat Riset x 100% Target KKM Pusat Riset C. FORMULA AUDIT KINERJA PERISET UNTUK PARAMETER OPTIMALISASI BELANJA PEGAWAI PERISET Tujuan Audit KPI Formula Keterangan Memberi keyakinan atas Audit Kinerja Periset untuk Parameter Optimalisasi Belanja Pegawai Periset dalam menghasilkan keluaran berupa KKM telah sesuai dengan ketentuan Level Individu Audit Kinerja Periset untuk Parameter Optimalisasi Belanja Pegawai Periset Realisasi THP Periset (Tahunan) Realisasi KKM Periset (Tahunan) Untuk menghasilkan 1 KKM setiap periset membutuhkan belanja pegawai sebesar Rp….........../tahun Perbandingan Penghasilan Bersih: Gaji + Tunjangan Kinerja dengan KKM Periset Strategic Objectives Level Kelompok Riset Audit Kinerja Periset untuk Parameter Optimalisasi Belanja Pegawai Kelompok Riset Realisasi THP Kelompok Riset (Tahunan) Realisasi KKM Kelompok Riset (Tahunan) Untuk menghasilkan 1 KKM kelompok riset membutuhkan belanja pegawai sebesar Rp….........../tahun Terwujudnya optimalisasi belanja pegawai periset/kelompok riset/pusat riset dalam pencapaian keluaran Perbandingan Take Home Pay (THP): Gaji + Tunjangan kinerja dengan KKM Kelompok Riset CSF Kesesuaian belanja pegawai periset dalam pencapaian KKM periset/ kelompok riset/pusat riset Level Pusat Riset Perbandingan Take Home Pay (THP): Gaji + Tunjangan kinerja dengan KKM Pusat Riset Audit Kinerja Periset untuk Parameter Optimalisasi belanja pegawai Pusat Riset Realisasi THP Pusat Riset (Tahunan) Realisasi KKM Pusat Riset (Tahunan) Untuk menghasilkan 1 KKM pusat riset membutuhkan belanja pegawai sebesar Rp….........../tahun D. FORMULA AUDIT KINERJA PERISET UNTUK PARAMETER PEROLEHAN DANA RISET EKSTERNAL Tujuan Audit KPI Formula Keterangan Memberi keyakinan atas Audit Kinerja Periset untuk Parameter Perolehan Dana Riset Eksternal sesuai dengan Perjanjian Kinerja Rasio perbandingan perolehan dana riset eksternal dengan dana riset DIPA Ʃ Dana riset eksternal x 100 % Ʃ Non Operasional DIPA Dana yang berasal dari DIPA (APBN) harus diimbangi dengan dana eksternal Strategic Objectives Terpenuhinya rasio perolehan dana riset eksternal CSF Organisasi Riset/Deputi Bidang yang menghasilkan dana riset eksternal/non pemerintah E. FORMAT KERTAS KERJA AUDIT 1. Kertas Kerja Audit Kinerja Periset untuk Parameter KKM 2. Kertas Kerja Audit Kinerja Periset untuk Parameter Optimalisasi Belanja Pegawai Periset 3. Contoh Checklist Sistem Pengendalian Intern 4. Checklist Analisis/Reviu Kertas Kerja Audit No Poin Analisis/Reviu Ya Tidak Keterangan 1 Apakah isi KKA telah relevan dengan PKA 2 Apakah analisis permasalahan telah didukung dengan bukti yang relevan, cukup, dan memadai 3 Terhadap permasalahan yang disajikan dalam KKA, apakah KKA telah menyajikan penyebab level 3 (penyebab sebenarnya/pokok) 4 Apakah penyebab tersebut telah didukung dengan bukti audit, seperti BA wawancara, klarifikasi, dll 5 Terhadap permasalahan dan penyebabnya, apakah hal tersebut telah mendapatkan tanggapan dari pihak terkait 6 Terhadap permasalahan tersebut, apakah KKA telah menyajikan akibatnya, dan apakah akibat tersebut cukup relevan dan logis 7 Apakah rumusan temuan telah sesuai dengan substansi permasalahan audit 8 Apakah penyajian KKA telah sesuai dengan kaidah bahasa INDONESIA yang baik dan benar, serta ringkas dan jelas F. ALUR ANALISIS TEMUAN AUDIT Temuan/ Permasalahan Kriteria Akibat Penyebab Level 1 (umum) Penyebab Level 2 (rinci) Penyebab Level 3 (sebenarnya) Rekomendasi Periset tidak mencapai target kinerja Peraturan terkait capaian keluaran periset di lingkungan internal dan eksternal Kelebihan pembayaran tunjangan kinerja periset Kegiatan riset tidak sepenuhnya didukung oleh sumber daya yang memadai Kegiatan riset tidak didukung dengan sumber pembiayaan yang cukup Kegiatan riset tidak dilakukan oleh SDM yang kompeten Pengembangan kompetensi SDM riset tidak optimal Kelompok riset tidak aktif mencari sumber pembiayaan Tidak ada rencana pengembangan kompetensi periset Penempatan periset kurang sesuai dengan kompetensinya HILANGKAN MINIMALISIR G. FORMAT LHA KINERJA PERISET LAPORAN HASIL AUDIT KINERJA PERISET (NAMA UNIT KERJA) TAHUN ANGGARAN 20XX Disusun Oleh: Penanggung Jawab Pengendali Mutu Pengendali Teknis Ketua Tim Anggota INSPEKTORAT UTAMA BADAN RISET DAN INOVASI NASIONAL TAHUN 20XX DAFTAR ISI Halaman Halaman Pertama ................................................................................... i Daftar Isi ................................................................................................ ii Bagian Pertama: Ringkasan Hasil Audit I. Kesimpulan ......................................................................................... 1 II. Rekomendasi ..................................................................................... 2